6. Donner tôt ou attendre : le calendrier est-il plus important que le dispositif ?

Par Louis de Petiville

Donner tôt permet de profiter du temps, des abattements renouvelables et d’une valeur fiscale de nue-propriété plus faible. Attendre permet de conserver davantage de liberté face aux besoins futurs.

Exemple : donner la nue-propriété d’un actif de 2 millions d’euros

Âge du donateur	Valeur fiscale de la nue-propriété	Base transmise avant abattements
55 ans	50 %	1 000 000 €
65 ans	60 %	1 200 000 €
75 ans	70 %	1 400 000 €

Le barème fiscal valorise progressivement davantage la nue-propriété à mesure que l’usufruitier avance en âge.

Vous souhaitez échanger sur votre situation patrimoniale et vos objectifs ? Faisons connaissance à travers quelques questions, en toute confidentialité et sans engagement.

Cartographier : mesurer l’incertitude

À 55 ans, les besoins futurs sont moins prévisibles. À 75 ans, le patrimoine nécessaire au financement de la vie est souvent mieux connu, mais l’avantage du démembrement est moins important.

Structurer : procéder par étapes

Une donation partielle peut être plus robuste qu’une transmission massive anticipée.

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Arbitrer : considérer aussi la valeur future de l’actif

Donner tôt un actif susceptible de fortement progresser permet de transférer cette croissance. Mais le donateur renonce aussi plus tôt à sa pleine maîtrise.

Piloter : utiliser les cycles de quinze ans sans les subir

Les abattements sont renouvelables tous les quinze ans.

Le meilleur moment fiscal n’est pas toujours le bon moment patrimonial.