MA FAMILLEPréparer ma retraite
Déduisez vos versements de votre revenu imposable et capitalisez pour votre retraite. Le PER est d'autant plus puissant que votre tranche marginale est élevée.
- 45 %
- Économie maximale par euro versé (TMI 45 %)
- 10 %
- Du revenu professionnel déductible/an
- 3
- Sorties : capital, rente, ou mixte
L'avantage fiscal à l'entrée
Chaque euro versé sur un PER individuel se déduit de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (plafond ~35 194 € en 2026, majoré pour les indépendants). À 41 % ou 45 % de tranche marginale, l'État finance près de la moitié de votre effort d'épargne retraite. La contrepartie : les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite, hors cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, accidents de la vie).
Pour qui le PER est-il vraiment intéressant ?
La règle d'or : le PER est pertinent si votre taux d'imposition à la retraite sera inférieur à votre taux actuel. Cadres supérieurs, professions libérales, dirigeants en TMI 41-45 % : l'arbitrage est presque toujours gagnant. En TMI 11 %, l'assurance-vie est souvent préférable — nous faisons le calcul avec vous.
Combien puis-je déduire chaque année ?+
10 % de vos revenus professionnels N-1, plafonné (~35 194 € en 2026). Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables, et les plafonds des deux conjoints sont mutualisables.
Comment suis-je imposé à la sortie ?+
En capital : la part des versements déduits est imposée au barème, les gains à la flat tax. En rente : régime des rentes viagères à titre gratuit. La sortie fractionnée en capital sur plusieurs années permet de lisser l'imposition.
Puis-je débloquer avant la retraite ?+
Oui dans 6 cas : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits chômage, surendettement, cessation d'activité non salariée suite à liquidation.
PER ou assurance-vie ?+
Les deux : le PER pour la déduction fiscale (à hauteur de votre TMI élevée), l'assurance-vie pour la disponibilité et la transmission. L'ordre de priorité dépend de votre tranche — utilisez notre simulateur retraite pour arbitrer.
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Économie d'impôt, capital projeté, comparaison PER vs assurance-vie : un plan retraite chiffré en un rendez-vous.
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