Comparez les structures
Distribution immédiate ou capitalisation dans une holding à l'IS ? Comparez les deux trajectoires patrimoniales sur la durée.
- 25 %
- 95 %
- 15 %
SIMULATEUR
Holding IS vs détention directe
Capital, rendement, horizon : le simulateur compare le capital final en direct (flat tax annuelle) et via une holding à l'IS.
Votre estimation
- Économie fiscale
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- Capital final via une holding à l'IS
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- Capital final en détention directe
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Hypothèses : flat tax de 30 %, IS à 25 %, report d'imposition au titre de l'article 150-0 B ter, rendement constant. Comparaison illustrative, hors imposition à la sortie de la holding (distribution ou liquidation), l'écart réel sera plus faible.
Estimation indicative et non contractuelle, fournie à titre pédagogique sur la base des règles fiscales en vigueur. Elle ne constitue ni un conseil personnalisé ni un engagement. Rapprochez-vous de votre conseiller pour une analyse adaptée à votre situation.
Pourquoi une holding patrimoniale ?
Une holding à l'IS capitalise dans un cadre fiscal plus doux que la détention directe : les revenus sont imposés à l'IS (15 % puis 25 %) au lieu de la flat tax de 30 %, et les dividendes reçus de filiales sont exonérés à 95 % (régime mère-fille). L'écart de frottement, capitalisé sur 10 ou 20 ans, devient considérable.
La contrepartie
L'argent appartient à la société : le sortir vers votre patrimoine personnel déclenche une imposition (dividendes, salaires). La holding est donc pertinente pour les revenus que vous n'avez pas besoin de consommer — réinvestissement, immobilier, private equity, trésorerie longue.
Au-delà de la fiscalité
La holding est aussi un outil de gouvernance familiale (pactes d'associés, transmission progressive des titres, donation-partage avec réserve d'usufruit) et le pivot des opérations d'apport-cession.